Размер госпошлины при вступлении в наследство в 2021 году по закону и по завещанию

При вступлении в наследство по закону или завещанию уплачивается государственная пошлина. В одних случаях это фиксированная сумма, в других — точно рассчитанная с помощью специального калькулятора. То есть в зависимости от набора нотариальных услуг, стоимости наследства, а также с учетом степени родства умершего наследодателя и наследника рассчитывается сумма налога, которая должна быть уплачена в налоговый орган.

Кто не платит госпошлину при вступлении в наследство

По общепринятым нормам пошлина должна быть оплачена, если гражданин вступает в наследство. Текущий 2021 год не стал исключением. Новых тенденций по сравнению с тем, что было принято в 2020 году, не произошло. Порядок нотариального налогообложения регулируется положениями статьи 333.24 Налогового кодекса (Налогового кодекса Российской Федерации). За любой нотариальный акт взимается пошлина в виде государственной пошлины.

Однако законодательством предусмотрены исключения (п.12 ст. 333.35 Налогового кодекса РФ). То есть не все категории граждан обязаны платить пошлину, есть и те, кто не платит госпошлину путем вступления в наследство. Вы можете бесплатно получить нотариальные услуги:

  • Участники Второй мировой войны;
  • Люди, удостоенные звания Героя СССР или Героя Российской Федерации;
  • Рыцари Ордена Славы.
  • Для получения данной налоговой льготы, отменяющей оплату нотариальных услуг, необходимо предоставить нотариусу документы, подтверждающие соответствующий статус.

    От госпошлины по правилам ст. 333.38 Налогового кодекса РФ лица, проживавшие с наследодателем на момент его смерти, освобождены:

  • В частном доме, расположенном на участке;
  • В квартире;
  • В комнате.
  • При условии, что они унаследуют это жилище с целью дальнейшего проживания. Для получения данной льготы необходимо предоставить выписку из книги дома или квартиры.

    Согласно этому же нормативному документу несовершеннолетние и недееспособные наследники освобождаются от уплаты государственной пошлины. Для этого их законные представители должны предоставить свидетельство о рождении ребенка и выписку из решения суда — для недееспособного гражданина.

    Размер госпошлины при получении свидетельства о наследстве по завещанию и по закону

    Размер государственного налога на наследство в 2021 году по закону и завещанию

    Сумма налога при подписании наследства по завещанию и по закону в части оплаты нотариальных услуг по получению справки практически одинакова. В обоих случаях учитывается только наличие и степень родства умершего собственника, оставившего имущество правопреемникам.

    Согласно положениям п. 22 ст. 333.24 НК РФ налог для близких родственников составляет 0,3% от общей стоимости имущества, которое переходит к наследнику. К близким родственникам относятся:

  • Дети, в том числе приемные;
  • Родители, в том числе приемные родители;
  • Родные братья и сестры (есть отец и мать).
  • Если по наследству передается значительная часть наследственной массы, комиссия не может превышать 100 000 рублей. Эта сумма после выплаты является максимальной и фиксированной, независимо от общей стоимости недвижимости.

    Пример 1. Согласно закону, в порядке первой очереди наследства Петров М.И получил от отца комнату в общей квартире стоимостью 1 000 000 рублей. Для получения справки у нотариуса на квартиру необходимо было заплатить налог в размере 0,3% от стоимости комнаты. Что составило 3000 руб.

    Пример 2. Супруг оставил по завещанию Мареева М.А недвижимое имущество в следующем объеме: квартира в Москве с кадастровой стоимостью 25 000 000 рублей; дачный участок с домом, эстимейт 6 000 000 рублей; автомобиль Porsche по рыночной цене 5 000 000 рублей; и другие товары на сумму 3 000 000 руб. Общая наследственная масса оценивалась в 39 миллионов рублей. При исчислении госпошлины в размере 0,3% от общей суммы получилось бы 117 000 рублей. Но поскольку максимальная сумма, установленная для близких родственников, составляет 100 тысяч, вдове удалось сэкономить 17 тысяч рублей, уплатив фиксированную максимальную плату.

    Все остальные наследники, независимо от того, являются ли они родственниками, не включенными в список, указанный в п. 22 ст. 333. Для них тоже есть максимальная фиксированная плата, но она уже 1000 рублей.

    Пример 3. Покойный Савельев Е.Д написал завещание своей любовнице И.П. Корнеевой, которая была его партнером по бизнесу. Часть гостиничного бизнеса досталась Савельеву Е.Д в соответствии с учредительными документами, которая оценивалась в 330 миллионов рублей. И снова: 2 квартиры в Москве на сумму 70 000 000 рублей и коттедж с участком 15 соток в Крыму за 35 000 000 рублей. Вся наследственная масса оценивалась в 435 миллионов рублей. При расчете пошлины в размере 0,6% от наследственной массы сумма составила 2 610 000 рублей. Но поскольку максимальная выплата составляет 1 000 000 рублей, наследница заплатила только эту сумму.

    Помимо того, что близкие родственники платят льготную пошлину, инвалиды 1 и 2 групп получают пособие. Им предоставляется скидка в размере 50% от стоимости, рассчитанной от общей нотариальной ставки, установленной на день оплаты. Если они являются родственниками умершего, они могут применять для расчета только один вид пособия.

    Пример 4. Максимова Р.О., инвалид 2-й группы, унаследованная по завещанию на даче, оцененная в 500 000 рублей. Поскольку наследодателем был его дядя, плата была рассчитана в размере 0,6% от стоимости участка и составила 3000 рублей. После применения льготы Максимова Р.О заплатила 1500 рублей.

    Пример 5. Согласно закону в порядке второй очереди Иванова П.Н унаследовала от единственной сестры. У него есть квартира в Екатеринбурге стоимостью 12 миллионов рублей. Наследница имела инвалидность 1 группы, что позволяло ей получать 50% скидку на уплату госпошлины. Но, будучи близким родственником погибшего, он оплатил не половину 0,6% от общей стоимости квартиры, а 0,3%. Хотя в обоих случаях сумма к оплате составила бы 36 000 рублей.

    Нотариальные услуги могут быть оказаны не только в нотариальной конторе. При необходимости или — по желанию наследника нотариус может оформить акт, оставив его по указанному ему адресу. В этом случае размер госпошлины увеличивается в 1,5 раза от первоначально рассчитанной суммы.

    Какие еще виды нотариальных услуг облагаются пошлиной

    Основная часть государственного налога на наследство уплачивается при получении свидетельства о праве на наследство. Также в некоторых случаях вам придется заплатить комиссию за другие нотариальные услуги:

  • Публикация закрытого завещания с вскрытием конверта — 300 рублей;
  • Для составления описи имущества при защите наследства — 600 руб.
  • В этом случае близким родственникам и инвалидам 1 и 2 групп предоставляется скидка 50% от стоимости услуги.

    Госпошлина за регистрацию недвижимости и автотранспортного средства

    Если передача права собственности зарегистрирована на недвижимость, подлежащую регистрации, с нового владельца взимается плата за регистрационные услуги. Однако в случае наследства, когда государственная пошлина уплачена нотариусу, регистрацию платить не нужно. Эта процедура бесплатна.

    Пошлина за наследование банковских депозитов

    Если наследник принимает деньги на банковские счета, банковские вклады или депозит умершего наследодателя, он не обязан платить пошлину. Согласно ст. 333.38 Налогового кодекса Российской Федерации, а также письма Минфина России от 25.07.2012 г. 03-05-06-03 / 87 от 28.07.2010, на момент перехода права собственности на данные финансовые ценности налог не уплачивается.

    Уплата госпошлины несколькими наследниками

    Часто в завещании указываются двое, а то и более наследников. То же касается и претендентов на наследство, которых в очереди, как правило, больше одного. В этом случае для каждого наследника государственная пошлина рассчитывается отдельно с учетом:

  • Объем наследственной массы;
  • Наличие близких отношений;
  • Право на получение пособия по инвалидности.
  • Следовательно, льготы участника группы наследников не распространяются на остальных.

    Порядок и сроки уплаты госпошлины

    Налог необходимо уплатить до совершения нотариального действия (п. 1 ст. 333.18 Налогового кодекса РФ). Поэтому по его завершении деньги выплачиваются непосредственно нотариусу, ведущему дело о наследстве. При получении налога на наследство нотариус выдает квитанцию, а также — вносит уплаченную сумму в реестр подлежащих уплате нотариальных актов.

    Сроки уплаты налога идентичны условиям наследования. Свидетельство о праве на наследство необходимо получить в течение шести месяцев со дня открытия наследства. Соответственно, пошлина должна быть уплачена до окончания дела о наследстве — не позднее 6 месяцев.

    Что будет, если не уплатить пошлину вовремя

    Любое неправомерное действие, противоречащее правилам нотариальных действий по вступлению в наследство, исключает участника дела о наследстве. Без своевременной уплаты пошлины гражданин не сможет вовремя получить свидетельство о праве на наследство, а не полученное им имущество будет передано другим участникам процедуры.

    Что делать, если деньги на пошлину вовремя не найдены

    Если возникают объективные трудности с уплатой госпошлины, в результате которых наследник не получил вовремя справку, необходимо обратиться в суд. По решению суда допускается восстановление пропущенного срока при наличии для этого объективных причин.

    Какие трудности могут возникнуть

    Если наследник не знает своих прав и обязанностей по уплате нотариального вознаграждения, он может совершить серьезную юридическую ошибку:

  • Не пользуйтесь налоговым кредитом;
  • Ожидайте льготного налогообложения, на которое вы не имеете права, без своевременного сбора запрошенной суммы денег;
  • Сделать неправильные расчеты;
  • Отсутствует срок оплаты.
  • Каждая из перечисленных ошибок, а также другие юридические ошибки при оплате нотариальных услуг могут нанести значительный материальный ущерб, за который никто, кроме самого плательщика, не несет ответственности.

    Чтобы максимально точно и без ошибок подойти к расчету суммы налога, а также для получения льготного налогообложения, по возможности, лучше всего обратиться к грамотному человеку — юристу с опытом работы в сфере наследства или налоговых процедур. Нельзя забывать, что государственный налог на наследство необходимо уплачивать вовремя и в полном объеме.

    Частые вопросы и ответы по уплате госпошлины

    Если я не подписал с партнером, как я могу подтвердить свои отношения и получить освобождение от уплаты пошлин? Льготы по оплате нотариального вознаграждения для лиц, не состоящих в законном браке, не применяются. Сколько мне платить нотариусу за наследство, если я одновременно ребенок и инвалид 2-х групп? В этом случае предоставляется пособие в размере 0,3% от стоимости наследства или — 50% от общей стоимости нотариальных услуг, что идентично по размеру. Оформить наследство через МФЦ дешевле, чем через нотариуса? Наследование происходит только через нотариуса. Право собственности не может быть унаследовано через MFC. Кому платить налоги, как мне узнать вашего нотариуса, если я живу в другом городе? Узнать, кто несет ответственность за дело о наследстве, можно через родственников, вступающих в наследство. Или, обратившись к нотариусу по месту жительства — нотариус найдет открытие наследства через соответствующую программу. Платить налоги нужно по месту открытия наследства.

    Рейтинг
    ( Пока оценок нет )
    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Юридическая помощь на дороге - бесплатная консультация
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: